Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna stanowi wyjątkowe rozwiązanie, pozwalające na zapewnienie ciągłości biznesowej i ochronę majątku przez wiele pokoleń, nie wymagając przy tym bezpośredniego zaangażowania przyszłych następców. To forma prawna umożliwiająca realizację świadczeń na rzecz beneficjentów, która minimalizuje ryzyko utraty integralności majątku. W efekcie, fundacja pełni rolę “skarbca rodzinnego”, gwarantując wsparcie finansowe dla rodziny oraz dbałość o wartości i wizję fundatora.
Z tego artykułu dowiesz się:
Dlaczego warto założyć fundację rodzinną?
Założenie fundacji rodzinnej oferuje wiele korzyści, zarówno pod względem organizacyjnym, jak i podatkowym, co czyni ją atrakcyjną opcją dla przedsiębiorców i rodzin posiadających znaczny majątek.
Jedną z kluczowych zalet jest możliwość ciągłego zarządzania majątkiem i biznesem przez wiele pokoleń, zapobiegając jego rozdrobnieniu po śmierci fundatora. Fundacja rodzinna umożliwia formalne oddzielenie majątku rodzinnego od osobistego majątku członków rodziny, co zapewnia jego ochronę i sprzyja dalszemu wzrostowi kapitału.
Kolejną istotną korzyścią jest możliwość wykorzystania fundacji jako narzędzia do reinwestycji kapitału. Pod kątem podatkowym, fundacje rodzinne cieszą się preferencyjnym traktowaniem. Dochody fundacji, pod pewnymi warunkami, mogą być zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), a obowiązek zapłaty tego podatku pojawia się dopiero przy wypłacie środków beneficjentom. Beneficjenci z najbliższej rodziny fundatora mogą być zwolnieni z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
Fundacja rodzinna może służyć nie tylko ochronie majątku, ale również realizacji celów filantropijnych, edukacyjnych lub zdrowotnych dla beneficjentów, co może obejmować zarówno członków rodziny, jak i osoby trzecie, a nawet organizacje pożytku publicznego.
Dodatkowo, fundacja rodzinna zapewnia elastyczność w planowaniu sukcesji, oferując więcej możliwości niż tradycyjny testament.
Podsumowując, fundacja rodzinna oferuje skuteczną ochronę majątku, ułatwia planowanie sukcesji, może zapewnić korzyści podatkowe i pozwala na realizację osobistych celów fundatora z zachowaniem kontroli nad zarządzaniem majątkiem w długim terminie.
Decyzja o założeniu fundacji rodzinnej niesie ze sobą szereg korzyści:
- Wycofanie się z aktywnego prowadzenia biznesu: Jako fundator masz możliwość przekazania biznesu, zachowując przy tym stałe dochody.
- Zabezpieczenie finansowe rodziny: Fundacja umożliwia skuteczną ochronę majątkową dla członków rodziny.
- Oddzielenie sfery biznesowej od rodzinnej: Dzięki fundacji, Twoje życie rodzinne i biznesowe mogą funkcjonować niezależnie.
- Zachowanie i ochrona majątku: Fundacja zapewnia utrzymanie majątku w jednych rękach i jego skuteczną ochronę.
- Efektywne zarządzanie i pomnażanie majątku: Dzięki fundacji masz pewność, że Twój majątek jest odpowiednio zarządzany i inwestowany.
- Planowanie sukcesji: Fundacja umożliwia przekazanie biznesu i majątku przez wiele pokoleń.
Jak założyć fundację rodzinną?
Proces zakładania fundacji rodzinnej obejmuje kilka kluczowych kroków:
- Oświadczenie o ustanowieniu fundacji: Dokonuje się tego przed notariuszem w formie aktu założycielskiego lub testamentu.
- Sporządzenie statutu fundacji: W akcie notarialnym określa się zasady działania fundacji rodzinnej.
- Przekazanie majątku: Wartość majątku wniesionego do fundacji powinna wynosić co najmniej 100 tys. zł.
- Rejestracja fundacji: Należy zgłosić fundację do rejestru prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim.
Elementy wniosku – Co musisz wiedzieć
Aby zarejestrować fundację rodzinną, konieczne jest złożenie wniosku wraz z odpowiednimi załącznikami. Kluczowym dokumentem jest formularz RFR-W, który stanowi podstawę wpisu fundacji do rejestru. Niestety obecnie wnioski można składać wyłącznie w tradycyjnej formie papierowej.
Każdy wniosek o rejestrację fundacji rodzinnej powinien zawierać m.in. nazwę, siedzibę, adres fundacji, informacje o funduszu założycielskim, dane członków zarządu i rady nadzorczej, beneficjentów oraz, w przypadku określenia, czas trwania fundacji.
Do wniosku należy dołączyć odpowiednie załączniki, takie jak RFR-WB i RFR-WK, które odpowiednio wymieniają beneficjentów oraz członków zarządu, a także określają zasady ich reprezentacji w fundacji.
Kto może założyć i kim są beneficjenci?
Fundatorami mogą być osoby fizyczne z pełną zdolnością do czynności prawnych, zarówno indywidualnie, jak i grupowo. Beneficjentami zazwyczaj są członkowie rodziny, ale mogą nimi być także osoby trzecie lub organizacje pożytku publicznego.
Finansowanie i zarządzanie fundacją rodzinną
Majątek fundacji może być wykorzystany na różnorodne cele, takie jak wsparcie beneficjentów czy finansowanie działalności organizacji pożytku publicznego. Zarządza nią zarząd fundacji, pod nadzorem rady nadzorczej i zgromadzenia beneficjentów, co zapewnia wpływ rodziny na kluczowe decyzje.
Podsumowanie – korzyści i obowiązki
Założenie fundacji rodzinnej otwiera przed fundatorami nowe możliwości w zakresie ochrony majątku, planowania sukcesji i realizacji celów biznesowych. Istotne jest jednak, aby proces ten był poprzedzony dokładną analizą i zrozumieniem związanych z tym obowiązków, szczególnie w kontekście przepisów podatkowych i wymogów prawnych.
Warto zaznaczyć, że fundacja rodzinna to nie tylko narzędzie do ochrony majątku, ale także sposób na zapewnienie jego efektywnego zarządzania i rozwoju przez kolejne pokolenia. Kluczem do zapewnienia ciągłości działania jest dobrze przemyślana strategia i zrozumienie długoterminowych celów, jakie fundator chce osiągnąć poprzez jej założenie.
Jeśli interesuje Cię założenie fundacji rodzinnej lub masz jakiekolwiek wątpliwości związane z nowymi przepisami, zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami.
Zespół Follow Legal